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新一轮税务稽核已开始!你的企业社保合规了吗?

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合法缴纳社保,完成纳税工作,是每个企业的责任和义务。在此基础上,企业也需要积极配合税务机关的工作,按时合法接受税务检查。税务机关进行社保稽查,一般是在每年的5到12月,这也就是意味着新一轮的税务稽核已经开始了。


这不,此前已经有部分企业收到税务局发出的警告处罚!



上海多家劳务公司和人力公司被查,清一色的罚款+移送司法机关!比如上海XX劳务有限公司,经国家税务总局上海市税务局第三稽查局检查,发现其在2016年02月04日至2018年05月02日期间,主要存在以下问题:对外虚开普通发票1827份,票面额累计16654.13万元。依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定,对其处以罚款50.00万元的行政处罚,并依法移送司法机关。


再比如,甘肃省甘州区社保局依照《中华人民共和国社会保险法》规定,积极履行对企业依法缴纳职工社会保险费的稽核职责,稽核工作开展以来,工作人员发现区属部分参保单位有瞒报、漏报职工人数、缴费基数以及未按时足额缴纳社会保险费的违法情况,共查出违法单位86家,少缴、漏缴社会保险费共计71.23万元。核查享受养老、失业、工伤待遇460人,发现 15人冒领社保待遇10.28万元,现已全额追回。


这些真实存在的案例,都在一次又一次的提醒着用人单位,必须重视税务缴纳,认清税务稽查的严重性!

 

社保最严征管时代来了

 

2019年,北京人社局、医保局、税务局三大部门联合发文,公布了社保缴费工资的通知。通知规定:人社部门会将社保相关数据传递给税务部门实现数据共享。届时,企业个税、社保申报数据将实现比对,以后不缴社保,或者少缴的企业一个都跑不掉。

 

也是在去年11月,28部委联合签署了《关于对社会保险领域严重失信企业及其有关人员实施联合惩戒的合作备忘录》(下称“备忘录”),对社会保险领域严重失信企业及其有关人员实施联合惩戒。社会保险领域中存在以下情形的严重失信行为企业,将进入社保黑名单。

 

更为重要的是,不合规缴纳社保,将会面临承担巨额的滞纳金以及行政处罚!


01、用人单位不办理社会保险登记的,由社会保险行政部门责令限期改正;


02、逾期不改正的,对用人单位处应缴社会保险费数额一倍以上三倍以下的罚款,对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处五百元以上三千元以下的罚款;


03、用人单位未按时足额缴纳社会保险费的,由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足,并自欠缴之日起,按日加收万分之五的滞纳金;


04、逾期仍不缴纳的,由有关行政部门处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。



对于大部分企业而言,正常合法缴纳社保,无需担心社保稽查和税务稽查。但是并非所有公司的会计人员都能够不出差错。所以,企业管理者和财务人员还是需要提前进行自我审查,避免遭受税务稽查。那么,在严格的社保缴纳制度之下,社保稽查的重点是什么呢?


认清社保稽查


Q、什么是社保稽查 ?

A、社会保险审计简单的理解就是对企业缴纳保险情况的审查。每年市人力资源和劳动保障局将委托会计事务所按照人力资源和劳动社会保障局指示抽查在本市注册的企业1000户,进行社会保险缴费情况专项审计审查。



在社保稽查重点方面。一般情况下,社保稽查都是抽查,也就是说,并非所有的企业都会遇到社保稽查。但更多的时候,社保稽查是对部分企业的重点审查,所以,很多企业会成为社保稽查的高发区。

 

Q、什么样的企业容易遇到社保稽查?

A、由会计事务所按照人力资源和劳动社会保障局的指示对企业进行整个劳动保险缴费情况的专项审查:人数特别少的企业不查,一般低于50人的;有劳动争议的;申报缴费基数较低,一般都在下线上;有欠缴社保款3个月以上的;大型国有企业不易被审查;企业人数特别多,也不易被稽查。


 

但实际上,对于社保稽查,其实多数企业不用过于担心,因为,在进行社保稽查之前,社保经办机构都会提前将进行稽查的有关内容、方法、需要准备的资料等事项通知给企业,一般是提前3天。

  

Q、审计检查程序

A、首先,由会计事务所按照人力资源和劳动社会保障局的指示对企业进行整个劳动保险缴费情况的专项审查。整个审查时由被委托的会计事务所在操作。其次,市人力资源和劳动社会保障局负责监督实施。最后,查出来漏缴单位后,单位要严格按照工资总额缴纳、补差。


企业需要“灵活用工” 

 

企业如果收到了《税务检查通知书》遇到税务稽查,公司宝小编提醒,千万不能再抱着侥幸心理以为可以蒙混过关,一定要认真应对,针对检查人员提出的疑点,仔细梳理公司业务。

 

随着金税三期新系统的不断更新壮大,税收违法行为将无所遁形。企业一定要不断加强纳税遵从,提升风险管理水平,合法合规经营,才能长远健康发展。


当下,随着互联网、高科技的快速发展,新业态下形成的各种“平台型用工”,正促使灵活用工业态迅猛发展。如:物流快递员、家政服务员、护工护理员、网约送餐员、货运驾驶员、社交电商微商等为典型代表的平台型灵活就业等群体。以公司宝灵活用工服务模式为例,灵活用工可以充分帮助这类企业增效减压,减少企业社保压力!

 

01、合规降低企业用人成本

社保合规意味着不给员工缴纳社保、少缴社保等违规操作将终结,企业用人成本增加,尤其对于大型劳动密集型企业来说,用工成本更是大幅上升。采取公司宝灵活用工服务模式,企业用人成本将大大降低!


02、刚性的人工成本变成弹性支出

灵活用工打破员工和用人单位必须建立劳动关系的约束,没有劳动关系,因此企业也不需要负担该员工的社保,从而减轻企业用人成本的支出。公司宝灵活用工服务模式,可满足企业短期性(旺季、产假、病假、假期等期间的人员填补)和项目性的用工需求。


例如像旅游这类以季节性订单为主要生产方式的企业,受到时间性因素波动的影响很大,而此关系到企业成本资源利用的最大化,尤其在如今裁员非常困难的情形下,减少季节性影响是企业在招聘或使用员工时必须要考虑到的重要因素,故选择灵活用工也就成了解决问题的有效之举。


重点来了,公司宝灵活用工服务模式,通过人力资源专家和智能诊断技术,对企业人力数据进行分析,筛查工资处理、从业人数处理、社保缴纳基数处理中的违法风险点和存在的纳税缺陷,并提供风险应对改进建议及相应咨询服务,协助企业降低其人力成本。帮助企业规范人力资源管理,提高工作效率,降低用人成本,有效控制和防范稽查风险,进而实现企业涉税统一管控。


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