首页 > 公告 > 避无可避的“私户避税”问题汇总

        避无可避的“私户避税”问题汇总

        更新时间:2020-07-01 02:49:33

        445 点赞

        中国人民银行新近发布《中国人民银行关于开展大额现金管理试点的通知》。

         

        在河北省、浙江省和深圳市开展大额现金管理试点。试点为期2年。从2020年7月开始执行。具体有,

         

        各地对公账户管理金额起点均为50万元,对私账户管理金额起点分别是河北省10万元、浙江省30万元、深圳市20万元。

         

        方案规范大额取现预约业务。试点行指导银行业金融机构自行建立相关预约规则,明确客户预约的时间、渠道方式、信息要素,并保存预约信息,向试点行报送。

         

        方案要求建立大额存取现登记制度。客户提取、存入起点金额之上的现金,应在办理业务时进行登记。试点行确定本地区客户登记的信息要素,要求银行业金融机构采集、保存、统计上报登记信息。

          

        税收是国家财政的主要收入之一,而公司是国家的税收纳税人。现在国家对公司对公账户和私人账户之间的转账比较敏感,因为“公转私”可能会涉及偷逃税款的嫌疑。并且,有些公司本身就想通过公转私来偷逃一部分的税款。

         

        当下,公对私、私对公的这种走账形式已经成为了税务严查的重点,不无论是公司账户还是个人账户,一旦被银行检测到资金流向异常,就很有可能被税务机关重点查看。

         

        2020年要注意了,税务将重点稽查“私户避税”相关企业,不仅查公司账户,连带公司法人及股东的个人账户也将一并清查。“私户避税”不合法,偷税漏税构成犯罪的将面临更加严重的刑事处罚。一旦被稽查,补税事小,犯罪事大,将会给企业和个人带来巨大影响。


        公司宝为您提供个体户、税务筹划,社保合规等服务,点击链接查看详情:https://www.gongsibao.com/goods-3016.html


        典型案例

        原南京市国家税务局稽查局,查明违法事实为原告德嘉公司在2010年至2014年期间出租自有房产,通过个人银行账户收取部分承租户租金并开具收条,租金收入不入账,少申报租金收入合计18883287.52元。

         

        被告根据《中华人民共和国税收征收管理法》六十三条第一款规定,认为原告构成偷税,鉴于原告在被告立案检查之前能够认识到自己的税务违法行为,主动补缴税款和滞纳金,符合从轻处罚情节,对原告处以偷税金额3761308.31元0.8倍的罚款3009046.65元。

         

        新政策的出台,意味着,这些高风险行业将重点监控,严密追踪:

         

        河北省,侧重于房地产行业,尤其是邢台市商品房预售资金。


        浙江省,侧重于批发零售、房地产销售、建筑、汽车销售行业,重点关注取现环节的真实性和后续的使用情况。


        深圳市,侧重于对利用个人账户进行经营性收支行为管控,细分个人账户经营性收支来源与用途,以及监测境外人民币现金业务情况。


        对于客户来自风险较高行业、交易金额特别巨大、交易频率或金额与客户身份及日常交易特征不符等情形,严格对信息真实性、规范性的审核,发现或有合理理由怀疑客户涉嫌洗钱、偷税等犯罪活动的,应提交可疑交易报告,并进行风险标注,后续跟踪,记录备查。

         

        1、私户避税再也行不通了

        “私户避税”、“现金发工资避个税”,在很长一段时间流行着,因为确实难以被发现和监管,公司里有以老板、业务人员、财务名义专门开的私人账户,几乎成为“避税专用道”了。

         

        根据文件,试点行要求银行业金融机构报送大额现金业务信息,包括取现预约、存取现登记、分级审核、风险信息等。加强自身大额现金分析水平,对银行业金融机构报送的大额现金业务信息区分行业、用途、金额进行分析,掌握大额现金流向,预判大额现金业务风险。在确保个人信息安全和严格规范信息用途的前提下,与相关部门交流、共享信息。

         

        2、不要再用个人银行账户隐藏公司收入

         一旦被查,补缴税款是小事,还要缴大量滞纳金和罚款,如果构成犯罪,那可是要承担刑事责任的。

         

        特别是参与机构依托系统及时、准确识别企业身份,防范企业预留手机号码被他人操控、空壳公司开户、虚假证明文件开户等异常账户风险,提升开户审核水平和能力,遏制电信网络诈骗、洗钱、偷逃税款等违法犯罪风险,维护经济金融秩序,维护公众利益。

         

        3、大数据比对分析,虚开发票绝对不行

        税务部门想检查企业的经营情况是否存在异常,发票数据,纳税申报数据是否真实,大数据都会自动比对分析,一旦检测出动态数据比对不对,税负率偏低,系统将会自动报警。可能将有更多企业因为历史欠账虚开发票被识别出来。


        个人独资企业应如何缴税? 

        个人独资企业不需要缴纳企业所得税,而是采取将个人独资企业投资人所得,按照“个体工商户生产、经营所得”项目缴纳个人所得税。经营所得,以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。


        第一步

        重构业务模式。新增或将部分经营环节拆分,并以个人独资/合伙企业外包形式独立运营(需要自己掌控)。将企业利润分摊为成本,减少利润以少交企业所得税。将税负和利润转嫁到外包独资/合伙企业。


        第二步

        将承包的独资/合伙企业落地在税收优惠园区地,将转移过来的税负通过政策消化。如经济园区的核定征收和纳税奖励政策。


        公司宝财税专家团队由前税局干部、专家教授、资深律师、资深税务专家、会师等组成。实时分析中国的法律和税收政策,收集各地优惠资源,整合自身专业知识和经验,结合以往建议以及真实筹划案例,为用户提供专业的财税咨询、定制税务筹划产品。

         

         公司宝智能财税产品“个体宝”:以“产品标准化,交付工具化、产品持续创新”三项能力,基于大数据和人工智能,紧跟政策进行产品创新,帮助个体户规范税务管理,提高工作效率,降低税务成本,有效控制和防范税务风险。(文章图片来源于互联网)     


        0元领取企业智能化服务管理工具

        工商资质证照管理| 智能评估| 商标查询、注册| 专利查询| 税收计算| 税筹计算等

        免费注册公司宝会员,即可获得以上全部功能,并且可以免费使用!

        限量1000个名额,送企业诊断评估服务,并有专人反馈!


        依托公司宝十四年服务沉淀,专业技术团队打造,Icompany为企业提供更智能化的服务管理!

        点击立即领取:https://icompany.gongsibao.com/

        01-pc官网794x334.jpg


        关注更多企业服务欢迎访问公司宝官网(https://www.gongsibao.com/,深耕企业服务十四年,全国多个城市一站式办理,专家顾问为您排忧解难。


        标签: 个体户