新加坡公司注册税收政策 新加坡公司注册要交哪些税

新加坡公司注册税收政策有哪些？新加坡公司注册要交哪些税？新加坡的税收非常友好，对于一些世界通行的常规税种，在统一税率之下有各种补充的优惠措施，其实质税率大大低于其他国家，下面就和公司宝一起来看看新加坡公司注册的相关内容。

新加坡公司注册税收政策：

1、新公司免税计划

初创企业免税（SUTE）计划旨在鼓励新加坡的企业家精神，并为初创公司在其运营的前三年中对其应税利润提供一些豁免。

新加坡的注册企业能享受前三年20万的应税利润豁免，新注册的新加坡企业想要获得前三年应税利润豁免需要满足几个条件：

①拥有不超过20名股东的企业股份中，至少有10%的股份为个人股；

②公司的管理或控制是新加坡纳税居民，不得只是挂名董事。

③从事房地产行业与投资控股公司不符合豁免资格。

对于不符合申请初创企业免税计划（SUTE）的企业，仍然可以享受部分税务豁免计划（PTE）。

2、税务回扣政策

除了税务减免，新加坡政府还推出了税务回扣政策（CIT Rebate），新加坡政府为了减轻企业的压力，在2020年企业所得税回扣上调为公司应付税的25％，上限为15,000新币。

3、企业外国来源收入豁免

汇入新加坡的海外收入需要在新加坡缴纳税收，但企业可根据新加坡所得税法，可以从外国来源的收入豁免计划（FSIE）中减免税务。

该笔收入已经在该海外国家纳税，且该海外国家的公司税率至少达到15%，要获得免税必需符合三项条件，在下列特定的海外收入里享有免税：

①来自海外的股息

②海外分行的盈利

③来自海外的服务收入

4、避免双重征税协定

单边税收抵免（UTC）：版税收入、就业收入、分支利润等收入，这些在没有避免双重税收协定情况时，可申请UTC。

双重税务减免（DTR）：为了减轻新加坡公司海外扩充成本，促进跨境贸易，新加坡签署了二十多项自由贸易协定，八个有限的与七十四个全面的避免双重税收协定。

5、先锋企业优惠

享有“先锋企业”称号的公司，可享受长达15年的免征税。如果您的业务与研发、IT或还未大规模开展的行业相关，您的公司就可以申请“先锋企业”资格。

6、发展与扩展优惠计划

为发展新业务或扩展业务的公司提供5％或10％的优惠税率，前提是这些业务对新加坡的整体经济有利。

7、国际化双重扣税计划

为了进一步支持企业国际化，新加坡提出加强双重减税计划（DTDi）。

按照原有计划，新加坡企业若有符合拓展市场和投资发展项目的开支，经由新加坡国际企业发展局或新加坡旅游局批准，可得到200％的税额扣除。

企业若于每个估税年参与海外业务发展团、海外投资考察团、海外贸易展以及经核准的本地贸易展，无需得到有关单位批准，第一笔符合条件的10万元开支就可得到税额扣除。

从2019 年至 2025 年 12 月 31 日，这笔开支将由每年10万元提高至15万元。

8、外国税务抵免集中系统

外国税务抵免集中系统于2011年推出，旨在为企业申索外国税务抵免（FTC）提供更大的灵活度，减少外国收入的应付税，并简化税收合规。

与外国来源的收入豁免计划（FSIE）类似，该海外国家的公司税率需至少是15%，并且该笔收入已经在该海外国家纳税，FTC才适用。

新加坡政府的经济发展政策旨在为新加坡营造适合总部发展的环境。新加坡政府寻求各类跨国企业在新加坡设立区域总部。

9、国际总部奖励计划

国际总部奖励计划（IHQ）由新加坡经济发展局（EDB）管理和负责，旨在鼓励企业在新加坡设立新的业务或拓展在新加坡的业务，例如总部功能、研发生产、资金管理等。

批准的 IHQ 公司将在批准的收入和活动范围内享受 0%-10%的企业所得税优惠税率，期限为 5-20 年。

新加坡公司注册要交哪些税？

1、公司所得税

新加坡公司所得税税率在1997年为26%，之后逐年下降，2010年达到17%，之后17%的统一税率一直保持到现在，在全球属于较低水平。但是，在这个统一税率之下，还有诚意满满的税收优惠政策。

所有的新加坡公司都能享受如下优惠：前1万新币的应税利润可以享受75%的税收减免，即税率为4.25%；1万-20万新币的部分可享受 50%的税收减免，即税率为8.5%；剩余部分按17%的税率缴纳企业所得税。

新成立的新加坡公司可以享受政府3年的免税政策：前10万新币的应税利润可以享受75%的税收减免，即税率为4.25%；10万-20万新币的部分减半征税，即税率为8.5%；收入超过20万新币的部分按正常税率征收17%。

2、个人所得税

跟我国一样，新加坡的个人所得税也采用超额累进税率，但税率较我国低、分档更细。

在新加坡，年收入不足2万新币（10.3万人民币），是免税的；年收入达到8万新币（41.1万人民币），最高税率也才7%；年收入超过32万新币（164.4万人民币），才适用最高税率22%。

新加坡自然少不了个税减免的大礼包：纳税居民有权就子女抚养费、老人赡养费、残疾家人照顾费、职业培训费、保险费以及公积金(CPF)缴款等十多项享受个人所得税减免。

3、消费税

消费税，即货物和劳务税（Goods and Services Tax，GST），它是在新加坡对消费者购买的商品或服务征收的间接税，相当于我国的增值税。目前税率为7%，2006年以前是5%。当企业的营业额每年超过100万新币，就必须缴纳消费税，分成三种情况：

①标准税率(7%)：大部分本地商品和服务销售属于这一类别；

②零税率：出口商品和服务被归为国际服务，如机票、跨国销售货物等；

③免税：销售和租赁无家具的住宅物业、进口和本地供应贵重金属的投资、金融服务等；

4、关税

新加坡是一个免税港。新加坡对出口产品不征收关税，但对石油产品、汽车、烟草产品和白酒等少数商品征收进口关税。这些税是以特定于进口类型的费率征收的，或者以从价方式征收的，也就是说，按照所征税的物品的价格按比例征收。

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