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罚800万!公转私?这3种情况将被重点监管!

更新时间:2020-07-16 02:07:38

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日前,中国人民银行发布的《中国人民银行关于开展大额现金管理试点的通知》,决定自2020年7月起,在河北省、浙江省和深圳市开展大额现金管理试点:

此举和之前一步步取消开户许可证一样,分批推进。客户提取、存入起点金额之上的现金,应在办理业务时进行登记。商业银行同时应将相关信息上报至人民银行各中心支行。同时银行业金融机构实现起点以上存取业务的信息与现金实物的冠字号码相关联、可追溯。

也就意着:起点以上的现金存取,每一张人民币实物的冠字号码要与存取业务信息相关联。比如说,谁取了钱?干了什么?到了谁的手里? 

近期,无锡市税务局发布通告,一公司因用个人银行卡收款未申报纳税,构成偷税,被追缴税款500万及罚款300万!这样的真实存在的案件,不断给企业敲响警钟!

案件具体详情: 

该公司2017年-2018年账外取得电动车及配件的销售货款,未申报纳税。

2017年通过个人账户收取销售货款12193078.7元,其中11495378.7元未入账、未申报纳税。

2018年通过个人账户收取销售货款27883309.65元,其中27018459.65元未入账、未申报纳税。

经轧留抵后,追缴增值税税款2017年1670268.7元,2018年3839500.25元。追缴企业所得税2017年、2018年合计439662.71元。

因该公司隐匿废料收入、利用虚开增值税专用发票在账簿上少列收入、多列支出的行为构成偷税,拟对应追缴增值税、企业所得税处50%罚款,计2974715.87元。可以算出,该公司因个人卡收款未申报纳税,被追缴税款及罚款800多万! 


简单来说: 

01、 法人、其他组织和个体工商户(以下统称单位)之间金额100万元以上的单笔转账支付;

02、金额20万元以上的单笔现金收付,包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付;

03、个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。

另外,银行发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的,不论所涉资金金额或者资产价值大小,应当提交可疑交易报告。

公司宝小贴士:什么是大额支付?

根据2017年7月1日起施行的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》大额交易为:

 (一)当日单笔或者累计交易人民币5万元以上(含5万元)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。


(二)非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上(含200万元)、外币等值20万美元以上(含20万美元)的款项划转。


(三)自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上(含50万元)、外币等值10万美元以上(含10万美元)的境内款项划转。


(四)自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币20万元以上(含20万元)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的跨境款项划转。

累计交易金额以客户为单位,按资金收入或者支出单边累计计算并报告。 

本周新政

李克强签署国务院令,公布《保障中小企业款项支付条例》

 7月14日,国务院总理李克强日前签署国务院令,公布《保障中小企业款项支付条例》(以下简称《条例》),自2020年9月1日起施行。


《条例》共29条,主要包括三个方面内容。 

一是规范合同订立及资金保障,加强账款支付源头治理。

《条例》规定,机关、事业单位和大型企业不得要求中小企业接受不合理的付款期限、方式、条件和违约责任等交易条件,不得违约拖欠中小企业的货物、工程、服务款项。同时,强化财政资金保障约束,机关、事业单位使用财政资金从中小企业采购货物、工程、服务,应当严格按照批准的预算执行,不得无预算、超预算开展采购,政府投资项目所需资金应当按照国家有关规定确保落实到位,不得由施工单位垫资建设。


二是规范支付行为,防范账款拖欠。

《条例》对付款期限和检验验收提出了要求。明确禁止机关、事业单位和大型企业变相延长付款期限。规范了保证金的收取和结算。明确机关、事业单位和大型企业迟延支付中小企业款项应当支付逾期利息,并对机关、事业单位在公务消费、办公用房、经费安排等方面采取必要限制措施。


三是加强信用监督和服务保障。

明确建立支付信息披露制度、投诉处理和失信惩戒制度以及监督评价机制,以维护中小企业合法权益,营造良好营商环境。

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公司宝系列智能财税产品以“产品标准化,交付工具化、产品持续创新”三项能力,基于大数据和人工智能,紧跟政策进行产品创新,帮助个体户规范税务管理,提高工作效率,降低税务成本,有效控制和防范税务风险。(文章图片来源于互联网)     

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