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解决企业税负压力大问题

更新时间:2020-09-21 06:40:09

2020年过去了三分之二,很多老板朋友都开始为年底税收问题发愁。 金税三期上线,银行税务局数据共享,银行开户,公转私等全国严查,任何账户的现金交易超过5万、公户转账超过200万、私户转账超过20万(境内)或者是50万(境外),都会引起税务局注意。



那么有真实业务,但是业务对象多是个人很难取得有效票据的企业,导致账目利润虚高,企业所得税压力大的企业,年底该如何解决这部分税收压力呢? 


公司宝小编建议: 缺少进项成本的行业,可以在税收园区成立一家个人独资企业,比如某某营销策划中心、某某企业管理中心、某某设计工作室等等,这家个人独资企业为原公司的下游服务商,把原来公司业务分包到个人独资企业上面完成,享受核定征收。 

个人独资企业的节税效果 
假如一家科技公司一年的营业额500万,成本200万,按照正常的查账征收需要缴纳的税金:增值税:500/1.03*3%=14.56万附加税:14.56*12%=1.74万企业所得税:300*25%=75万股东分红税:(300-75)*20%=45万合计:136.3万


若是成立服务类型的个人独资企业核定征收后缴纳的税金:增值税:500/1.03*3%=14.56万附加税:14.56*6%=0.87万个人经营所得税:500/1.03*10%*30%-4.05=10.51万个人独资不需要缴纳企业所得及股东分红合计:10.51+0.87+14.56=25.94万 完税后有完税凭证,可直接转入法人私人账户自由支配。(可开3个点专票抵扣)

 

两者之间相比较可以明显的看出效果,但是在享受政策的同时也得做到业务真实,票据、流水、合同三流一致才能合理合法的享受税收政策。  

 
随着市场经济的快速发展,企业要在激烈的竞争环境中生存和成长,通过税收筹划,降低税收成本成为必然选择。目前大多数企业在开展税收筹划的时候,会采用成立个人独资企业的方式来实现,今天就跟大家聊聊为什么大家都这么青睐个人独资企业,它的优势有哪些? 
1、什么是个人独资企业?

个人独资企业是由个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。个人独资企业年检不需要审计报告,不具备法人资格,税务局将此类公司视同公司管理,发票领购不受特别限制。且不缴纳企业所得税,只缴纳个人所得税,可以申请核定征收。


2、个人独资企业的特点

(1)企业的成立与解散程序简单。
(2)经营管理灵活自由。企业主可以完全根据个人的意志确定经营策略,进行管理决策。(3)企业主对企业的债务负无限责任。当企业的资产不足以清偿其债务时,企业主以其个人财产偿付企业债务。(这有利于保护债权人利益,但个人独资企业不适宜风险大的行业)

3、个人独资企业的税种及征收方式
税种:增值税:3%,个人所得税:0.5-3.5%,附加税:0.15%(小规模减半征收),综合税率5.5%内。 个人所得税征收方式:个人独资企业个人所得税征收方式分为核定征收和查账征收。个独企业绝大部分都可以申请核定征收,一般按照行业利润所得率10%进行核定,再根据5%-35%的五级累进制核算出个人所得税。

4、个人独资企业能开专票吗?
可以。个人独资企业在小规模纳税人阶段可以开具3%的增值税专用发票,只是需要到税务大厅或电子税务局代开,不可以自己独立开具。成为一般纳税人后,也可以开具6%、10%、13%等其他税率的增值税专用发票。

5、个独企业经营一段时间必须注销吗?
只要是合法合规经营的个人独资企业,并没有必须注销的规定。特别需要指出的是,按照核定征收方式征收个税的个人独资企业,在注销流程上简便快捷,清税周期短、费用低。


个人独资企业适用人群

高净值人群和企业利用个人独资企业做好税筹是可行的,如果把个人独资企业注册到有税收优惠政策的洼地,不仅能最大程度的节税,而且合理合法。通过转变业务关系、改变合作模式等方式,把部分收入或利润导入个人独资企业,把股东分红、员工劳动收入,转化为个人独资企业服务费收入,成功实现降税的目的。


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